在重新认识中促进集体经济发展

 陶友之

 在中国的市场经济下，集体经济还有没 有存在的必然性和发展的必要性?这是一个颇有争议的问题：有人认为已没有存在的必 然性、更投有发展的可能性，应该尽快退出中 国的经济舞台。笔者认识与此不同：集体经 济需要重新认识，它不仅有存在的必然性，而且还有它发展的重要性。

 在计划经济下培育和成长起来的集体经 济，确是难以适应市场经济：因为它名为“集 体经济”，其实是从属各级行政部门的”二全民”。这种集体经济既不能享受全民经济的 优惠政策，又无资本人格化的私营经济的竞 争力，淘汰出局当是必然的事。

 但这并不等于说，在市场经济下就没有 集体经济存在的必然性和发展的必要性。只 要对集体经济进行重新认识，还“集体”的本来面目，在市场经济下，不仅有它存在的必然 性，而且有它发展的重要性。所谓重新认识， 即对集体所有制的性质需要重新认识，对集 体所有制的形式需要重新认识、对股份合作制需要重新认识和对原“集体经济”改革需要 重新认识。

 一、集体所有制的性质需要 重新认识

 正确认识集体所有制，首先就必须对它 的定义有一个正确的认识。何谓集体所有 制?是指生产资料和劳动产品归企业劳动群 体所有。企业生产资料由谁出资投入的?是该企业的劳动群众；企业的生产资料和劳动 产品归谁所有?归该企业劳动群体所有。这 种集体所有制，出资人是明确的，所有者是到位的。在计划经济下培育和成长起来的所谓 集体经济，所以称它谓“二全民”，就在于出资 人不是或主要不是企业内的劳动群众，生产 资料和劳动产品也就不归企业劳动群众所有，产权是模糊的，所有者是缺位的，因而不 能称之为集体所有制。

 名副其实的集体所有制概括起来有四个 基本特征：(1)集体的边界是清楚的：多大的集体范围，身在其中的每一个所有者(劳动 者)看得见摸得着；(2)资本是人格化的，出资 人清楚，所有者到位；(3)出资人是当家作主 的，企业完全实行自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束；(4)所有者与劳动者是统一 的，股权可以有多少，而劳动者之间完全是平 等的，企业实行民主管理。

 这样的集体所有制，市场经济不仅不排 斥，而且十分需要它的存在，需要发挥它独特 的作用。许多发达和不发达的资本主义国家有它的存在，中国当然也需有它的存在。市 场经济为什么需要有集体所有制、有集体经 济的存在?

 首先由社会生产力水平多层次所决定。 任何一个国家任何时候其生产力发展水平不 可能是一刀切的，总是有高有低，呈现出不同水平的多层次。多层次的生产力水平要求有 多种所有制形式与其相适应：有的要求建立 国家所有制或是全民所有制，有的要求建立 私人所有制。有的则要求建立介于国家和私人之间的集体所有制。生产力水平决定所有 制形式，这既是马克思主义的一个基本观点， 也是人类社会发展的一个普遍规律。

 其次，由劳动者自我追求所决定。人各 有志，这是人之常情。有些人既无力成为私 营业主，但又不愿雇于他人，怎么办?联合起 来走自己的路。当今世界，为什么会有那么 多的国家存在着各种形式集体所有制性质的 企业。其原因之一就在于此。

 再次，由分散投资风险所决定。在高新 技术面前，投资风险来于两个方面：一是来于 货币投资风险。高新技术的风险瞬息万变，所投资本能否预期回收。这是一个不确定 数。二是来于人力资本风险，握有顶级技术 的人才能否为我所用，能否做到尽心尽力，这 同样是一个未知数：如何规避这两种风险? 有效的措施之一，就是把这些人与企业结成 利益共同体——风险共担、利益均沾。各种 形式的集体所有制企业就由此而来。

 ·复次，由追求劳动稳定性所决定。在市 场经济下，有些劳动者不求高报酬，只求劳动 相对稳定；而体现集体所有制性质的企业，具有较多这方面的优势。

 二、集体所有制的形式需重 新认识

 要使集体所有制名副其实，就需把名为 集体，实为非集体的所有制形式剔除掉。

 1．合伙制不是集体所有制

 合伙制是由几个人出资合作组成的企 业，下属员工是被雇佣的，这样的企业不能算 是集体企业，其所有制也就不能称为集体所有制。

 有的企业名为合伙制，但其企业成员都 是出资者，实施资本联合与劳动联合相结合， 这样的企业实是集体企业，其所有制应属于集体所有制性质。

 由此可见，对企业所有制性质的判断，不 能听其名，而需看其实，只有其实实在在的内 容(本质特征)才能决定其所有制性质。

 2．股权结构中企业劳动者个人不占主 体地位的不是集体所有制

 认识这个问题，现在看来难度较大：首先 难在无法可依。国有企业的改革、集体企业 的改革，有不少企业改成了经营者个人持大股、或是经营者群体持大股，而这个大股所占 比重超过5l％以上。这样的企业属什么所 有制性质?现在还未有法律上的明确规定， 耍给它重新定性难度就大。其次难在统计n 径上，如果把这类企业从集体所有制中剔出，会使我国公有制所占比重大大下降。再次难 在这类企业经营者个人或群体认识上。在公 有制名称美誉度还高于私有制的时候，这类 企业经营者个人或群体一般不愿摘掉集体这顶帽子。而从所有制性质来说，则应还其本 来面目，这类企业不应归属集体性质，而应属 私有制性质。

 3．股份合作制是集体所有制的主要形 式

 集体所有制可以有多种形式，不同的国 家可以有不同的形式；同一国家在经济发展 的不同时期，可以有不同的形式，而就其主要形式来说应是股份合作制。

 所谓股份合作制，是采用股份制的某些 方法、企业职工实行劳动联合和资本联合相 结合的一种所有制形式：这种所有制的特点是：职工既共同出资，又共同占有和使用生产 资料，利益共享、风险共担，实行民主管理。

 股份合作制因何是集体所有制的主要形 式?因为它最能体现集体所有制的本质特征和作用：股份合作制企业的产权清晰，所有者 到位；股份合作制企业实行民主管理，有利于 发挥职工主人翁的积极性；股份合作制企业 既实行按劳分配，又实行按资分配，这样就既有利于增加职工收入，又有利于走共同富裕 的道路；股份合作制企业实行利益共享、风险 共担，把企业利益与职工利益紧密结合起来， 使职工与企业真正结成了利益共同体。

 有人认为在市场经济条件下，可以有合 作经济，但不能有集体经济。合作经济应该 发展，集体经济应该退出。我认为这是一种糊涂的认识。凡是搞合作制的企业，不论是 中国，还是外国，都实行劳动联合和资本联合 相结合，实行按劳分配和按资分配相结合。 这种所有制就是典型的集体所有制。在市场经济下，要退出历史舞台的，不是名正言顺的 集体所有制，而只能是“以集体为名、行非集 体之实”的各种假集体所有制。

 三、对原“集体经济”改革需 要重新认识

 如何加快对原集体所有制企业的改革， 需要做多方面的工作。这里既有企业自身内 部的工作，也有外部政策环境的工作，而从当前情况看，急需先抓好以下几项工作：

 1．要下决心还集体经济本来的面目

 20多年来改革的实践证明：根据传统计 划经济组建起来的集体经济是难以适应市场 经济的，只有产权明晰、所有者到位的集体经济才能适应市场经济。因此，对原集体企业 的改革，首要的任务就是要下定决心还集体 经济的本来面目。如何返还?需因企而异逐步推进，做好三项工作：

 首先搞好产权界定。把现有集体企业的 资产经评估后，按资本投入和劳动投入进行 分配，分为资本投入所形成的资产和劳动投入所形成的资产两部分。资本投入所形成的 资产，按谁投资归谁所有的原则进行分配。 凡是国家投人的资本归国家所有。有条件能 及时抽走的资产就及时抽走，及时抽走有困难的在明确所有者的关系下，创造条件逐步 抽走；凡是由劳动者个人所投入的资本所形 成的资产，按投资比例归劳动者个人所有，再 以劳动者个人名义投入企业，形成新的人股比例；凡是企业外部投入的资本，不论是企业 法人所投入的，还是个人所投入的，原则上都 应核清后退出。

 其次搞好按劳动沉淀(或积累)的分配。 在原集体企业中，有的劳动者虽没有直接的 资本投入，但由于过去集体企业实行的是高 积累少分配的原则，每个劳动者并没有取得应得的劳动报酬，而将这一部分劳动报酬转 化为资本，因而在产权界定中应有他们的一 份。

 再次搞好内部的分配。由于我国集体企 业的情况十分复杂，有“大集体”、“小集体”之 分，又有“老集体”与“新集体”之别等等。劳动者内部如何分配?当需从各企业的实际情 况出发，这里仅谈点一般的做法：基本原则是 “保生产、粗线条”。首先要确保和有利于生产的发展，在此原则下，把由劳动沉淀所形成 的资产，一分为三”，一部分作为企业发展基 金，归企业所有。虽然归在职职工所有，但不 能分配到个人。一部分分配给在职职工，按工龄、岗位和贡献进行分配，落实到个人，作 为个人在企业中所占股份。一部分归离退休 人员所有，由企业退管委掌握，作为离退休人 员的群体人股。所取股金红利可作为工资，按工作年限和级别给离退休人员加工资，也 可作为奖金发放，以及用于对困难离退休人 员的生产补助或救济等。这里所说的“一分 为三”：是指定性，不是定量。具体量的界定需按各企业实际情况而定。

 2．要开拓渠道加快原集体企业转制

 (1)在资产评估上要有利于转制。对企 业资产如何评估会直接影响企业转制的快 慢。要使原集体企业尽快回复本来面目，在资产评估上当应有利于企业转制。对企业资 产的评估，巳被国际和国内所接受的有四种 方法，即市场法、收益法、重置成本法和清算 法。这四种方法，在一定条件下都有它们的合理性和科学性。而对改制的集体企业资产 评估采用何种方法为好，我认为不妨把选择 权放给企业，由该企业职工代表大会来决定。 企业选择何种评估方法，当然会产生有利于自己的倾向。但为了加快企业转制，就不妨 让利于企业、让利于职工。

 (2)在职工安置上要有利于转制。对分 流职工、下岗职工、待养职工等能否妥善处 理，是直接关系到企业能否顺利转制、尽快转制的大问题。为了促进转制，在这方面需要 网开一面，在下岗生活费和工龄补贴等方面， 在合理的基础上，尽可能满足有关人员的要 求；

 (3)在债务债权处置上要有利于转制。 原有集体企业负债率一般都比较高，对这些 债务如何处置?又会影响到企业转制的快 慢。上海轻工控股(集团)公司日用五金公司 的做法值得借鉴。它们的做法是：一切债权 债务先由买者(或是全体职工、或是经营者个人)选择，他们愿意认帐的计算在他们头上， 他们不认帐的统统由主管公司承担下来。在 原集体企业的转制中，如能采用这种做法，转制进度就能大大加快。

 (4)在转制模式选择上要有利于转制。 改制后的集体企业采用何种模式，应由企业 职工决定，政府部门不应干预，原来主管部门也不应多指手划脚。只要有利于企业发展， 有利于最充分地调动企业职工的积极性，各 种模式都可作探索、作试验，集体所有制实现 形式也应多样化。

 3．要有政策扶持引导集体经济的发展

 决定集体经济发展的虽然主要是内因， 但外因也是不能少的。外因对集体企业的发 展不仅能起着一般的促进或阻碍作用，而且在一定条件下，能起强大的特殊作用。这里 所说的外因，除了有良好的市场环境外，主要 是指政府的政策扶持。政府对集体企业的扶 持需作系统的思考，采取系统的政策措施。这些扶持系统主要有：

 ——政策扶持体系。西班牙巴斯克自治 区的蒙德拉贡合作制企业集团(简称MCC) 所以能得到大发展，除了自身因素外，就在于 政府的大力扶持。据考察，当地政府在税收 上，企业所得税比一般企业低50％(现为17． 5％)，每年还给蒙德拉贡大学(由MCC创办 的)20％的办学经费资助。我国政府对集体 企业怎样进行扶持，应从中国的实际出发，而从国际经验看，集体经济要发展，政府的必要 扶持是不能少的。

 ——资金融通体系。集体企业大多为中 小企业，资金不足是大家熟知的一大矛盾。 资金融通、信用担保等虽已出台了许多政策或办法，但集体企业真正要用到它，不仅手续 繁多，而且难以如愿：许多企业呼吁要求简 化手续，按企业资产信用和业主个人信用度 给予贷款。

 ——创新促进体系：创新是企业的生 命，集体企业要生存要发展更需靠创新。这 就需在制度创新、产品创新和技术创新等方面得到政府的扶持，并能建立一套完整的扶 持创新的体系：

 ——信息网络体系：集体企业一方面急 需获得市场、价格、技术等方面的信息，一方 面又受自身条件的限制，无法获得应有的信息。扶持集体企业的发展，政府有关部门就 应尽力为满足集体企业的需要，尽快建立价 廉效高的信息网络和信息网络体系。

 ——合作促进体系。集体企业是个不断 发展变化的企业群体：它们有的要求在兼并 中发展；有的需要联合，以壮大竞争力量；有的却需要分立，以适应新的竞争形势。这些 要求和变化，就需要有关政府部门为集体企 业的联合、兼并、分立等改组活动提供方便和 帮助。

 ——培训辅导体系。培训很重要，而集 体企业一般都无力独自进行培训。许多企业 积极要求有关政府部门和社会组织能尽快推动组建技术、管理和营销等的各种专业培训 辅导体系。

 在中国市场经济里，集体企业如能在自 力更生的前提下，得到政府和社会的扶持和 帮助，那么，它不仅能生存，而且会有很大的发展。