全国股份合作制理论与政策研讨会综述

    为了贯彻党的十五大精神，推动股份合作制的发展和完善，国家体改委生产体制司

和中国社科院经济研究所于1997年12月12日至15日在河北省沧州市联合召开了

“全国股份合作制理论与政策研讨会”。参加会议的有全国各地的专家、学者及有关部门

的负责人共70余人。国家体改委生产体制司副司长李雄、中国社科院经济研究所副所长

于祖尧、河北省体改委副主任邹本真等参加了会议。会议收到论文近30篇。与会同志就

股份合作制理论和政策问题，展开了热烈讨论。主要探讨了以下几个问题：

    一、股份合作制的性质和作用问题

    多数同志认为，股份合作制是我国改革中出现的新事物．它是按照合作制的原则，吸

取股份制某些做法，实行劳动合作与资金合作相结合的一种新型集体经济组织形式。它

的基本特征是：在联合形式上．实行劳动联合与资金联合相结合；在产权结构上，实行集体

共同所有与职工个人、所有相结合；在分配上实行按劳分配与按资分配相结合。股份合作

制的这些特征，显示出它是兼有股份制某些特点的合作经济，是社会主义公有制的实现

形式。

    与会同志认为．股份合作制是以合作制为基础的．它同股份制、合伙制有重大区别。

股份合作制与股份制的区别是：(1)股份合作制企业以劳动者联合为基础．资金联合从属

于劳动者联合；股份制企业则是资金的联合，劳动者从属于资金所有者。(2)股份合作制企

业以本企业职工集资入股为主；股份制企业以向社会集资为主。(3)股份合作制企业把劳

动合作与资金合作结合起来．职工既是所有者．又是劳动者；股份制企业的股票持有者，

一般同企业劳动相分离。(4)股份合作制企业实行一√、一票制；股份制企业一人可拥有多

票表决权。(5)股份合作制企业以按劳分配为主；股份制企业则完全按股金分配。股份合作

制与合伙企业也有重大区别：(1)股份合作制企业对本企业债务只承担有限责任；而合伙

企业对本企业债务则负连带无限责任。(2)股份合作制企业具有独立的法人资格；合伙企

业则不是法人。(3)股份合作制企业的税后利润，可提取一部分对职工实行劳动分红和股

金分红；合伙企业的税后利润，则完全在合伙人之间进行分配。

    也有同志提出，股份合作制虽然采取股份的形式，但它以合作制为基础．应更名为

“合作股份制”，更能体现它的性质。工商登记时，可用“合作公司”。

    关于股份合作制的作用．有些同志认为主要表现在四个方面：(1)股份合作制是搞活

中小企业的有效形式，(2)它使劳动者在企业的主人翁地位得到巩固和体现；(3)有利于政

企职责分开；(4)从长远看，股份合作制是个体经济和私营经济从私有制走向公有制的必

由之路。

    但也有同志提出．股份合作制使劳动者与生产资料直接结合．有利于调动劳动者的

积极性，这是它的优势，具有旺盛生命力。但不能忽视它固有的局限性。例如，由亲缘和地

缘关系，股份合作制企业往往带有一定程度的封闭性，程度不同地排斥外来生产要素，这

对企业扩张极为不利。

    二、股份结构问题

    与会同志认为，在股权设置上．既要严格按规定办事，又要从实际出发．对待历史和现

实，正确处理集体和个人的关系，使之合情合理。一般应设下列股权：(1)职工集体股，股权

归企业全体职工共有；(2)法人股(优先股)，只参加分红．不参加企业管理；(3)职工分配

股，是指将集体企业一部分净资产．按职工工龄长短、职务高低、贡献大小分配给职工的股

份；(4)职工投资股，是指职工投入资金购买的股份．不购买者不配股；(5)职工积累股，是

指企业新增值的资产量化给职工的股份；(6)引进“劳力股”，这是股份合作制企业制度创

新的有益尝试。

    有些同志提出，股份合作制企业要向社会开放。根据现行规定，股份合作制是本企业

劳动者的资金联合，不能向社会开放。这是与开放的市场经济不相适应的。集体企业改制

为股份合作制是以发展为目的，要发展，特别是谋求大发展，股权必须向社会开放。要从

“三个有利于”出发，可以吸收外来股金，不要硬性加以限制。

    也有些同志提出，要允许企业职工股权流动。目前，股份合作企业职工入股后，股权

不能流动。这种产权制度，阻碍了新的资本加入，不利于企业融资渠道的开拓，不利于产

业、产品、企业组织结构的调整，也不利于企业长远发展。因此，应该制定允许企业职工股

权流动的政策，并提供相应的场所，保证流动顺畅和公正。大家认为，随着时间的转移，股

权流动不断向大股东集中，这是不可避免的现象，因此，不能采取堵的办法．要因势利导。

很可能随着股权的集中．由量变到质变，变成大股东较股食盐，改变了股份合作制企业的

性质，走向了股份制。这也毋需大惊小怪。因为企业制度本身就是尸个发展过程．股份合

作制走向股份制是企业发展的需要，这是进步，，而不是倒退。 

    还有同志提出，实行股份合作制，职工入股必须自愿，不能摊派和强迫职工入股。但对

经营者必须规定他们多出资入股，以增强他们的风险意识和经营责任感。不能使他们既

不愿多出资入股．又要当厂长。   

    三、正确处置集体企业存量资产问题

    集体企业存量资产能不能量化给职工个人。这是集体企业推行股份合作制遇到的一

个难点问题。对这个问题，多数同志认为，将集体企业部分存量资产量化给职工个人，应

该是允许的。集体企业把部分存量资产量化给职工个人，实行按份共有，记入职工个人名

下，使职工个人直接拥有企业产权，这是集体企业产权制度的重大改革，可以改变企业产

权模糊不清的状况，使产权明晰化，这是一种比较好的选择。

    但有些同志提出，集体企业存量资产也不能全部量化给职工个人，企业保留一定的

公共积累是不可缺少的。这是因为积累是扩大再生产的源泉．企业保留一定的公共积累．

才能为集体经济的发展奠定物质基础。但集体企业的公共积累又不能过多，当公共积累

资金占到企业资产的50％时，可不再提取公积金。

    近几年，有些人指责集体企业将部分存量资产量化给职工个人是搞“私有化”。与会

同志认为，这种看法是不正确的。这是因为：(1)集体企业的资产归劳动群众共同所有，把

共同所有的资产量化给职工个人．实行按份共有．只是改变了集体共有资产的实现形式，

并没有改变共有的性质。(2)以股份形式量化给职工的资产，其所有权虽然属于职工个人，

但这部分资产的占有权、支配权和使用权仍归集体企业，实行”个人所有，集体经营”，仍

然属于集体经济，并未改变企业的性质。第三．当前私有制有两种基本类型：一是个体私

有制；二是资本主义私有制。集体企业将部分存量资产量化给职工个人．既不是恢复个体

私有制．更不是搞资本主义私有制，怎么能说是搞“私有化”呢?

    四、实行股份合作制同转换经营机制相

    与会同志认为，目前很多企业实行股份合作制以后，增强了企业活力，提高了经济效

益。但是，也有部分企业实行股份合作制以后，企业缺乏活力，经济效益未能提高，根本

原因是改制后没有切实转换企业经营机制。因此，集体企业实行股份合作制必须同转换

企业经营机制结合起来，不能用企业制度改革代替企业经营机制的转换。

    集体企业如何实现经营机制转换，很多同志认为，一方面，企业要调查研究市场，面

向市场，按照市场需求组织生产，做到产品跟着用户走，生产围绕市场转，以销定产。另一

方面，搞好企业内部改革，建立面向市场的经营机制、追求技术进步的发展机制、激励多劳

多得的分配机制、精简而有效的组织管理机制，以增强企业活力，提高企业竞争能力和经

济效益。

    五、对股份合作制进行规范问题

    与会同志提出，全国各地在推行股份合作制的实践中，出现了种种不规范现象，主要

表现在：(1)投资机制不规范；(2)股权设置不规范；(3)组织机构和管理制度不统一；(4)分

配制度不合理；(5)经营者行为不规范。股份合作制这些不规范现象，影响了企业健康发

展。因此，加快股份合作制企业的规范化工作势在必行。

    对于规范股份合作制企业的途径，大家提出，需要行政和经济等手段多管齐下，共同

治理。第一，通过制定股份合作制企业法，具体规范股份合作制企业的组建和行为。第二，

通过经济政策进行指导，促使股份合作制企业规范化，第三，通过行政监督的方法，推动

股份合作制企业规范化。

    六、对股份合作制企业要有一定的政策扶持

    与会同志提出，政府应制定扶持股份合作制企业及中小企业的政策，并提出如下建

议：(1)降低股份合作制企业的所得税；(2)设立专项基金，支持股份合作制企业及中小企

业的技术改造和产品开发；(3)组织大企业技术人员帮助中小企业解决技术难题；(4)落实

专门机构，对中小企业管理和技术人员进行培训；(5)鼓励大学毕业生到中小企业就业，

解决中小企业人才奇缺问题；(6)帮助中小企业发展对外贸易和寻找国外合作伙伴。

    (刘  刚)