第四讲

组建企业集团

——城镇集体企业产权制度改革组织形式之三

刘  刚

随着社会主义市场经济的发展和经济体制改革深入，横向经济联合日益广泛，企业集团应运而生。到1994年底，上海经工商行政管理机关核准注册的各类企业集团有108户，其中国有集团55户，集体所有制集团40户，股份制集团10户，注册资金126亿元。这些企业集团，都以一定的经济实体为核心，由经济技术有密切联系的若干企业联合组成，具有跨度大、多层次、多功能，拥有雄厚的经济实力，在社会主义市场经济中具有强大的生命力，是我国社会主义现代化建设的重要方面军。

一、组建企业集团的客观必然性

(一)组建企业集团是社会化生产的客观要求

集体工业企业是社会化生产。社会化生产的发展趋势是社会分工越来越细，协作的范围越来越广，生产越来越具有社会性质。在专业分工和协作的生产条件下，整个社会生产组成了一个有机整体，各个部门和企业既相互独立，又相互依存，离开了整体，任何部门和企业都不能生存和发展。这就需要加强企业彼此之间的协作和经济联合，组建企业集团。通过组建企业集团，使各个企业实行专业化生产和协作，合理组织和配置各种生产要素，发挥规模经济效应，迅速形成新的生产力，加速工业现代化建设。因此，实行经济联合，组建企业集团，就成为社会化生产的客观要求。

(二)组建企业集团是社会主义市场经济发展的必然产物

社会主义市场经济是竞争的经济。竞争的法则是优胜劣汰，有竞争能力者存，无竞争能力者亡。它作为一种外部的强制力量，迫使企业尽可能以最少的人力和物力消耗取得最大的经济成果，以便在竞争中处于有利地位。在激烈的竞争中，资金雄厚、技术设备先进的大企业，优于技术设备落后的中小企业；实行专业化协作的各种经济联合体，优于分散独立经营的全能企业；实行系列产品生产、多元经营的企业，优于单一产品、单元经营的企业。因此，在竞争过程中，各个企业为了求得生存和发展，迫切需要进行经济联合。企业集团这种组织形式的产生和发展，正是适应了这种要求。集体工业企业，大多数是小型企业，经济力量薄弱，技术装备陈旧，竞争能力差。为了在竞争中处于有利地位，必须开展经济联合，组建企业集团，以增强经济实力，形成群体优势，在竞争中求得生存和发展。

二、企业集团的基本特征

企业集团是以一个或几个实力雄厚的企业为核心，用资产和契约纽带把众多企业联结在一起的法人联合组织。企业集团和企业群体都是企业开展经济联合的具体组织形式，但企业集团是更高层次的企业联合，它所包括的企业范围和经营范围要比企业群体大得多、紧密得多。企业集团一般具有以下基本特征：

(一)集团的群体性。企业集团主要是以资产为纽带联合起来的企业法人集合体。它与以单个企业为特征的总厂或公司不同，总厂、公司都是独立核算的企业组织，而企业集团则是若干独立核算企业的复合组织。

(二)结构的多层次性。企业集团包括一定数量的各自独立的成员单位，根据它们之间一定的经济技术联系，形成紧密程度不同的多层结构。一般有三、四个层次：核心层、控股层(紧密层)、参股层(半紧密层)、协议层(松散层)。现在有些经济组织，名曰集团，实际上只有松散的协议关系，而没有资产的结合，这种经济组织只能算是松散的企业群体，不能称为企业集团。

(三)核心的实体性。企业集团的核心，应是具有企业法人地位的经济实体，而且一般应是经济技术实力比较雄厚的大型企业。这种大型企业有较强的经济力量，有较高的组织能力和社会声望，有能力把资金投入其他企业，进行控股、参股，有能力协助小型企业提高生产经营水平，因而有较强的吸引力和凝聚力。行使行政管理职能的行政性公司，实质上不是企业组织，不能成为企业集团的核心。有些象征性通过小额集股的方式组建的公司，主要在生产经营的个别领域(销售、采购、技术开发等)采取联合行动，一般说这只是一种联营公司，也不是企业集团。

(四)集团的稳定性。企业群体的联结纽带有三种：一是以资产为联结纽带；二是以契约为联结纽带；三是以行政权力为联结纽带。以行政权力为纽带组成的企业群体，往往靠行政权力无偿划并，与企业发展的内在要求是相违背的。以协议为纽带的企业联合体，虽然可以起到联结的作用，但由于契约往往规定期限，只是在契约期内具有稳定性。企业集团通过资金控股、参股的方式，与一批企业紧密联结起来，在经营上共担风险，利益共享，一般没有期限的规定，因此具有更为长期的稳定性。

三、企业集团的综合优势和作用

(一)企业集团的综合优势

企业集团是企业联合的一种高级组织形式，它汇集了庞大的资本，综合了生产、经营、科研、服务等多种功能，具有很大优势。它的综合优势是：(1)在生产方面，实行专业化协作，充分利用现有资产，在生产要素重新配置的基础上，大幅度提高生产能力。(2)在技术进步方面，统一规划，合理调整产品结构，开展技术改造，加速产品开发，提高生产技术水平和产品竞争能力。(3)在产品销售方面，利用产品优势，开拓国内外市场，统一组织销售，扩大市场覆盖面，提高市场占有率。正因为企业集团有这些综合优势，它就成为我国加速现代化建设的有效组织形式，为我国经济发展注入了活力。

(二)企业集团在国民经济中的作用

企业集团是我国经济发展的重要支柱，是技术进步的中坚，是我国工业跻身于世界先进行列的希望，它对国民经济发展起着十分重要的作用。

1．组建企业集团可以实现规模效益。当前集体工业经济一个突出问题．，就是企业组织结构不合理。“大而全”、“小而全”，专业化协作水平很低，造成大量资产长期闲置，发挥不出经济效益。组织企业集团，优化企业组织机构，发挥群体优势，按照专业化协作原则组织生产，可以扩大生产规模，迅速形成大批量生产能力，实现规模效益。

2．企业集团是地区、企业之间生产要素合理流动和重组的组织形式。长期来，集体企业是按行政部门归口管理的，形成部门分割，自成体系，封闭式经营，企业的资产不能合理流动，导致资源利用不经济的后果。发展企业集团，可以突破地区、行业、所有制的限制，推动企业存量资产的合理流动，不同企业的优势可以互补，从而使现有各种生产要素得到充分利用，促进生产力发展。

3．组建企业集团有利于开拓国际市场，扩大出口创汇，发展外向型经济。目前世界经济日益区域化和集团化，国际市场竞争非常激烈。在这种形势下，由众多集体小企业各自直接面向国际市场，难以在激烈竞争中打进国际市场，与世界各国的大企业、大集团相抗衡。只有组建一批具有雄厚经济实力的企业集团，才能增强在国际市场上的竞争能力，与各国大企业、大集团相角逐，在竞争中处于有利地位。

4．组织企业集团有利于国家加强宏观调控。我国在宏观调控方面还存在一些问题，固然有种种原因，其中企业过于分散，集中程度太低，是一个重要原因。发展企业集团，以大型企业为核心，把众多相关的中小企业组成一个有机整体，可以大大提高集中程度。国家通过控制企业集团，可以直接或间接影响大量中小企业的经济活动，从而提高宏观调控的有效性。

四、以资产为纽带发展企业集团

目前有些企业集团是通过契约的方式联合起来的，实行“三不变”(所有制、隶属关系、财政上交渠道不变)，在集团内，生产不便于统一规划，生产要素难以重新组合，集团优势难以发挥。这种以契约为纽带联合在一起的方式，日益显示出凝聚力不足。而以资产为纽带发展企业集团，使成员企业在经济利益上紧密结合，集团就具有更强的凝聚力和向心力。

以资产为纽带发展企业集团，可采取几种办法：(1)核心企业向成员企业投资，取得成员企业的股权，实行控股或参股；(2)吸收成员企业集资入股，加强资金联结；(3)实行企业兼并，收购兼并企业的资产；(4)成员企业相互持股，实现资金联合。以资产为纽带发展企业集团有很多优越性，主要是：

(一)企业集团内部关系稳固。

以资产为纽带，各企业结成共同利益关系，企业间可以相互支持，互通情报，密切合作，共同发展。因此，以资产为纽带发展企业集团，比其他纽带更为牢固。

(二)有利于全面规划，实现资产最佳配置，调整产品结构，实行专业化分工，发挥群体优势。

(三)有利于联合开发新产品，发展新技术，加速技术改造，提高竞争能力。

(四)有利于从粗放型经营向集约型经营转变，提高经济发展的质量。

以资产为纽带发展企业集团，要以企业产权明晰为前提。因此，要改革企业的产权制度，明晰产权归属，以便集团实行股份制，实现资产的联合。

五、不断完善企业集团内部管理体制

(一)建立科学的法人治理结构

企业集团公司应按照现代企业制度的要求，建立健全公司的权力机构、决策机构、经营管理机构和监督机构，设立股东大会、董事会、监事会，实行董事会领导、总经理负责经营管理的制度，使企业所有者、经营者、监督者形成各自独立、权责分明、相互制约的关系。

1．股东大会。它由全体股东或股东代表组成，是公司的最高权力机关。股东大会是股东表达其意志、愿望和要求的主要场所和工具，是股东实现其公司管理权的主要途径。

2．董事会。董事和董事会是行使股东大会职权的常务人员和常设机构。董事由股东大会选举产生，董事会由选举出的董事组成。董事会作为行使股东大会职权的常设机构，既是执行机关，也是决策机关。

3．总经理。公司的总经理由董事会聘任，直接对董事会负责。总经理负责公司的经营管理，是公司经营活动的主管人员。在董事会授权下，执行董事会的决策，实现董事会制定的经营目标。

4．监事会。监事会是公司的监察机关，其职权是对董事会的活动进行监督。

(二)要按照集权和分权相结合的原则进行管理

企业集团内部的管理体制，目前存在两种倾向：一是过度集权。核心企业往往把子公司，甚至参股的关联公司都纳入其资产经济一体化轨道。不少企业集团核心企业对子公司的管理，实行所谓六统一，即“人、财、物、产、供、销”的统一。二是分权过度。不少集团是在横向经济联合的基础上建立起来的，由于没有统一的发展战略，没有集中的投资，核心企业没有凝聚力，使集团名存实亡。

为了克服上述两种倾向，使集团获得巩固和发展，必须按照集权与分权相结合的原则进行管理，正确处理内部集中与分散的关系。一方面，集团应根据发展需要，实行适度集中，统一决策，统一规划，统一开发主导产品，统一技术质量标准，统一进行大的技术改造，统一调整集团内部的相互关系。另一方面，要适度分权，由成员单位自主经营，独立核算，自负盈亏，以调动成员企业的积极性．

(三)集团要合理分配利益

社会主义企业，不论国有企业或集体企业，都是自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者。因此，各企业之间的经济联合，不能不受物质利益原则所支配。正如恩格斯所说的，人们的经济关系“首先是作为利益表现出来”。经济利益是企业集团发展的动力源泉。企业集团合理分配利益，是增强集团凝聚力和生命力，使集团能够得到巩固和发展的重要保证。

企业集团利益分配比单个企业复杂得多，要处理好集团与成员企业之间及企业之间的关系，应遵循以下原则：

(1)遵循平等互利原则。平等互利是社会主义市场经济的客观要求，企业集团在处理各方面经济利益时，必须遵循这一原则。首先，集团各成员之间关系，不是行政上的领导和被领导的关系，而是经济伙伴关系，不论企业大小，应平等对待。其次，企业集团是成员企业组成的利益共同体，以成员企业互利互惠为基础。只有在经济上互利互惠，才能发挥成员企业的积极性。

(2)遵循等价交换原则。集团处理各种经济关系时，必须按照价值规律的要求，实行等价交换，不能一方对另一方无偿调拨和占用。一是集团实现的利润，要按各方投入资财和比例，进行分配。二是主体厂将自己的部分产品转让给协作厂生产，按双方共同商定的协议，取得一定数量的产品转让费。三是在成员企业相互支援中，有的企业提供工艺、图纸等技术资料，派遣技术人员进行指导，对方应支付技术转让费。四是在专业化协作中，零部件要合理作价，使配套厂有利可得。

(3)遵循集团整体利益与成员企业利益统一的原则。在集团收益分配中，要统筹兼颐，一方面，在分配中力戒短期行为，要提留一部分积累资金，由集团统一调度使用，为增强集团发展后劲提供物质保证。另一方面，要兼顾成员企业的利益，在发展生产、增加收益的基础上，使各方都有利可得。