沈阳机械局集体企业实施股份制的考察报告

市机电局集体事业办公室

    今年10月7日至10日，我们上海机电局集体办赴沈阳市机械局学习考察集体经济改革工作，在考察学习中，我们重点了解了沈阳市机械局集体企业实施股份制的情况。在沈阳我们走访了沈阳市机械局集体处以及沈阳市小型压缩机厂、沈阳市重型配件二厂等单位，并与沈阳市机械局有关同志进行了座谈讨论，使我们对沈阳市机械局集体企业实施股份制情况有了全面了解。沈阳市机械局集体企业实施股份制给集体所有制经济改革带来的新的生气，使我们很受启发和鼓舞。短短四天考察，我们感受最深的是c

    一、股份制在沈阳市机械局集体经济改革中脱颖而出

    我们在学习考察中，深深地感到股份制在沈阳机械局集体经济的各种模式中占了主导地位。沈阳市机械局现有集体企业273个，1985年6月开始，沈阳市机械局在沈阳市小型压缩机厂和沈阳市压缩机气阀厂进行了股份制试点，取得效果后，1986年3月份又扩大了30户企业进行试点．目前，该局已有154个集体企业实行了股份制，占273个集体企业的56％，职工入股人数3万多，入股金额达1300多万。

    沈阳市机械局实行股份制的形式主要有四种；

    1．集体企业内部股份制。各种股份制形式是把企业原资产和职工个人投资入股划分成三种不同性质的股份。①公股：即国家历年对企业的拨款和投资。②集体股；企业职工历年劳动创造的积累，包括固定资产和流动资金。集体股按职工的工龄、技术、贡献分到个人名下，作为职工享受红利分配的依据，所有权仍归集体。⑧个人股：职工个人向企业的投资。个人股分终身股和浮动股。终身股，也称基本股，入股后除退休等原因外，一般不能退股。浮动股，也叫期限股，要入股满四年后，才可以退股。

    实行集体企业内部股份制的单位，其股息、红利来源及分配办法是：①个人股，按入股金额从成本中列支8～10％作为股息，再从超上年利润中提取30％红利，按个人股所占比例分配，最后从净利润中提取一定比例的红利，按股金分给个人。②集体股，从超上年利润中提取30％红利，按集体股所占比例分红，再从净利润中提取10％红利，按公股和集体股所占比例分配。⑧公股，从净利润中提取10％，分给公股应得部份。

    各种股份所得股息和红利分配的原则，①个人股所得息、利，全部分给个人，②集体股所得红利全部分配给个人，⑧公股所得红利作追加公股处理，④企业分得的公积金作为追加集体股金处理。他们在确定上述股息和红利的分配原则时，采取了两条限制措施：一是个人股息红利加起来，一般企业不能超过资金利润率，二是各种股金分得的红利一般不超过股金额的15％，超过部份留在企业，记在个人帐上，待职工调走或退休时支付，如遇企业亏损，这部份红利就作为‘补亏基金”，用来弥补企业亏损。

    2．小型全民企业内部的股份制。(略)

    3．联营型的股份制集团企业。这种股份制形式，是联合集团公司，联营厂进行设备折价，资金股，实行利润分成。

    4．股份合作制。这种股份制形式主要用于经济效益较差的微利企业和亏损企业，以每个职／12．3．股，把企业租赁下来，采取交足国家的，留够企业的，剩下归自己的做法。

    在以上四种股份制形式中，  目前沈阳市机械局大多采用第一种形式，即集体企业内部股份制。

    沈阳市机械局在实施企业股份制改革中，做到了“两个突破”和‘四个坚持”。“两个突破”：一是把集体股划分给职工占有，使职工既是企业的所有者，又是企业的经营者，突破了生产者与生产资料相分离的状况，二是把按劳分配与按股分红结合起来，突破了单一的分配方式。‘四个坚持”，即坚持公有制方向，坚持国家、集体，个人三者利益原则，坚持按劳分配为主，坚持风险共担。

    由于沈阳市机械局以搞活企业为中心环节，大力推行企业内部改革，使股份制从各种企业改革中脱颖而出，充分调动了企业经营者和劳动者的积极性，增加了企业的内在活力，推动了生产力的发展，使全局集体企业的经济效益逐年提高。，该局自85年实行股份制以来，集体企业的工业总产值和利润平均每年递增15％以上。目前该局已有10％的集体企业年利润超过百万，企业各种主要经济指标居全国机械行业前列。

    二，股份制在集体经济发展中的作用日益显著

    我们在学习考察中，深深地感到沈阳机械局集体经济在实行了股份制改革后，企业的经营状况和职工精神面貌已发生了深刻变化，股份制在推进集体经济发展中的作用日益显著。

    1．初步恢复丁集体企业的性质和特点，解放厂生产力，促进了生产的发展。

    沈阳市机械局集体企业在实行股份制中，由于把企业的资产按照不同的来源，划分为公股，集体股相个人股，使企业内部生产资料所有制关系具体化了，恢复了集体企业原有的特点，解决了“企业集体所有、个人一无所有”的问题，有效地把集体财产的增值与每个职工的利益密切联系起来了，调动厂广大职工的积极性。沈阳市小型压缩机厂原来管理基础较差，质量不够稳定，企业实行股份制后，广大职工焕发出极大的工作热情，只用了半年时间，在完成生产任务的同时，新建了理化室、试验室、探伤室，整顿了厂区，使工厂面貌焕然一新。该厂在东北地区同行业中第一个获得产品合格证。这个厂在实行股份制的头一年，总产值利润和税金，就分别比上年增长了24．5％，26．6％，和23．6％。

    2．职工真正成为企业的主人，他们的积极性和创造性得到了发挥。在实行股份制以后，职工既是企业财产的所有者，又是经营者，职工利益和企业利益紧密相联。因此，职工的主人翁责任感得到增强，昔遍关心企业的生产经营，注重企业的经济效益。从沈阳市机械局已实行股份制的集体企业来看，企业民主管理和职工的主人翁地位得到加强，各个企业已由职工代表大会改变为股东代表大会，劳动者由原来的职工变为既是职工，又是股东的“双重”身份。这些企业的厂长一般都由股东代表大会或董事会选举产生。由于厂长通过厂长的民主选举，使一批善于经营的“能人”被推到企业领导岗位上。沈阳市小型压缩机厂过去在选举厂长时，因一部分人摘人情选举，曾受上级批评，试行股份制后，情况就不一样了，全厂上下对选举厂长非常重视。职工们说；‘这回选厂长要好好掂量掂量，选上的厂长要能领我们把企业搞上去，可别选不好的把企业搞赔了”。结果，经过两个月的充分酝酿，选出了全厂职工信得过的厂长。

    3，使部份消费基金转为生产资金，缓解了企业资金不足的困难。沈阳市机械局集体企业实行股份制以来，职工入股资金已达1300多万，有效地解决了当前企业资金不足问题。职工入了股，企业将这部份资金投入生产领域，为企业扩大再生产，提高自我改造和自我发展能力创造了条件。  

    4．克服了企业追求局部和短期利益的倾向，增强了企业的后劲。

    从沈阳市机械局集体企业实行股份制情况来看，股份制不是临时性的改变分配变化来刺激职工的积极性，而是理顺企业的产权关系，使职工成为企业资产的直接所有者，稳定而持续地调动工人的积极性。职工个人入股一般是终身的，而且承担着企业经营风险。这样，职工对企业的命运及资产增蕴就倍加关心。实行股份制，由于职工的经济利益同企业的命运紧密结合在一起，能够促使企业重视长远利益，合理分配税后收入，增加企业积累和投入，增强企业发展的后劲。

    三、集体经济实行股份制的经验和问题

    沈阳市机械局实施股份制收到很好的效果，其基本经验。是；(1)实行股份制要有正确的理论作指导，要勇于改革，(2)实行股份制要制订一个较完善的章程，努力把制定章程作为一个关键环节来抓，(3)实行股份制要紧密同企业的改革和加强管理工作结合，如同经济责任制紧密结合等，(4)实行股份制要协调好纵横关系，取得有关部门的支持，(5)实行股份制，要有一个勇于改革，勇于进取、能够带领群众开拓前进的领导班子。沈阳市机械局集体企业在推行股份制工作中取得的这些基本经验，很有借鉴之处。

    在我们同沈阳市机械局同志的座谈中，也反映了他们在实施股份制工作中存在一些矛盾和问题，有待于进——步探索和解决，主要有：(1)企业实行股份制后，带来丁分配制度的变化，职工除按劳动成果取得报酬外，还按股金的多少分得红利，形成了按劳分配和按资分配结合的分配制度。在这种情况下，如何体现按劳分配为主的原则，对个人股是否要加强控制，如何控制?随着股份经济的发展，企业向社会发行股票，会不会在社会上出现食利者阶层?(2)实行股份制后，企业的领导体制相应发生了变化，不少企业实行了董事会领导下的厂长负责制，这种领导体制与我国现行的厂长负责制有一定的差别，企业实行这种领导体制，党的组织、工会组织、职工代表大会如何开展工作7(3)股份制企业产生了股东代表大会，它与职工代表大会的关系如何处理。