德国养老金融发展的特点
发行时间：2022-11-30
网站编辑：未知者
来源：新浪网
作为欧洲老龄化问题最为严重的国家，德国养老金融体系在不断改革中发展和完善。德国养老金融体系采用的是三支柱模式：依次是法定养老保险、企业补充养老保险和私人补充养老保险。德国的养老金融体系主要有以下三个特点，即多层次的养老金融体系、政府承担主要的养老责任、同时运用税收优惠政策与财政补贴手段予以支持。首先，建立多层次养老金融体系。德国养老金制度建立于1889年，1999年德国退休人员收入中法定养老金占比达到85%，随着人口老龄化的出现和加重，现收现付制的法定养老金逐渐难以为继。2002年开始，德国政府对养老金体系进行改革和调整，一方面下调公共养老金替代率，目标是从70%下调至43%；另一方面大力推动第二支柱、第三支柱的发展，并先后建立里斯特养老金和吕库普养老金，进而实现三支柱模式向三层次模式的转变。其次，政府承担了主要的养老责任。德国第一支柱的法定养老保险承担了主要的养老责任，一方面导致政府养老责任压力较大、第一支柱保障水平较高，另一方面导致企业与个人参与养老规划的意愿较低、对二三支柱产生了一定的挤出效应。养老金融三支柱框架的本质是在其发展过程中要求政府、企业以及个人均作为养老的责任主体，分摊养老责任，而德国之前长期坚持的法定养老保险模式过于依赖政府的单一力量，因而在人口老龄化程度加深、财政支付能力下降时难以实现对养老风险的有效保障，必须加强激励企业与个人的参与度，同时发挥市场的力量。最后，德国在采用税收优惠政策调动民众参与积极性的同时，还配合财政补贴的手段。一方面，德国采用税优方式激励参保，第一层次和第二层次的养老金融体系均享受政府税收优惠。另一方面，实践表明相比于税优激励，直接补贴的效果更加明显。
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